3.3.3 Методи шахрайства

Використання системи передоплати.

Використуються наступні схеми:

а) під договори на постачання конкретних товарів з клієнтів збираються гроші у вигляді передоплати. Зібрані кошти поміщаються під відсоток в банк. При цьому підприємство, що зібрало гроші, зобов'язання по постачанню і не планує виконувати.

Після обумовленого в договорі терміну клієнти починають вимагати свої гроші назад. Працівники підприємства-шахрая виправдовуються, посилаючись на непередбачені обставини і показуючи липові документи про те, що заздалегідь сплачений товар скоро поступить. Час повернення грошей всіляко затягується, а відсотки в банці на покладені в нього чужі гроші продовжують нараховуватися;

б) зібрані гроші реально прямують на закупівлю товару, товар поступає і продається. Проте, клієнтові говорять, що постачальники виявилися аферистами і що підприємство, яке зібрало гроші, зазнало банкрутство. Але оскільки «збирачі грошей» люди чесні, то вони ці гроші віддадуть, як тільки зможуть. І дійсно, після декількох

 «прокруток» зібраних грошей вкладена клієнтом сума йому повертається. В результаті весь дохід від операції дістається аферистам;

в) створення фіктивного підприємства, яке ніде не зареєстроване. Директор використовує паспорт на чуже ім'я, а рахунок в банку відкритий за невеликий хабар. Гроші, що поступили на такий рахунок, швидко переводяться закордон, де "зникають". Сам директор зникає з поля зору як клієнта, так і правоохоронних органів;

г) передоплата «солідному» підприємству. Обережні бізнесмени не поспішають робити передоплату малознайомим фірмам. В цьому випадку шахраї, що володіють достатнім первинним капіталом, перекуповують відому фірму, яка сумлінно виконувала свої зобов'язання. Найважливішою умовою перекупки є конфіденційність операції, тобто зміна власника тримається сторонами в строгому секреті. Переконуючи клієнта зробити передоплату, нові власники називають підприємства, з якими колишні власники працювали довго і успішно. Шахраї навіть дають телефони партнерів, не інформованих про зміну власників фірми. Клієнтові такі партнери підтверджують старанність підприємства. Сумніватися ніби немає причин і клієнт погоджується на авансовий платіж.

Створення спільного підприємства.

Цей метод зазвичай застосовують колишні радянські громадяни, що нині постійно проживають за кордоном, але шахраями можуть виявитися і «чисті» іноземці.

Вони пропонують вітчизняному підприємству створити спільне підприємство під зовні вельми перспективний торговий проект. Спільне підприємство реєструє вітчизняна сторона і вкладає в нього гроші за свою частку статутного фонду. Але у іноземців щось не ладнається. Вони пропонують сформувати свою частку статутного фонду за рахунок отриманого прибутку від наміченої до здійснення торгової операції. Гроші, складові частку статутного фонду вітчизняної сторони, разом з кредитними коштами перераховуються за межу іноземній стороні для закупівлі товару, де вони зникають.

Спільна діяльність з розподілом доходів навпіл.

Два підприємства домовляються про ведення спільної діяльності. Одна із сторін зобов'язується надати гроші, а інша сторона

- провести комерційну операцію і отримати дохід. Зароблений дохід після вирахування витрат вирішили розподілити навпіл.

Комерційна операція проведена, отриманий дохід. Але сторона, що зробила комерційну операцію, заявляє, що витрати опинилися значно вище запланованих (довелося більше заплатити посередникові, за транспорт, митниця і санепідемстанція збільшила побори і так далі). З'ясовується, що і ділити те особливо нічого. Кожна сторона отримує незначний дохід.

Партнер, що дав гроші, розуміє, що він отримав би без жодної риски набагато більший дохід в тому випадку, якщо б поклав гроші в банк на депозит. Він смутно підозрює, що його партнер завищив витрати, але довести нічого не може. Партнер же заплатив комісійні посередникові, якого він сам і заснував, більше заплатив за транспорт і узяв з транспортної організації посередницькі відсотки. Хабарі митниці, санепідемстанції і іншим аналогічним організаціям завжди проводяться в наявній формі і проконтролювати їх величину надзвичайно важко. Існує ще безліч інших способів завищити витрати.

Оплата митного збору за чужий рахунок.

Фірмі пропонується сплатити митний збір, що становить значну частину вартості товару, що імпортується, в обмін на частку в прибутку від реалізації цього товару. В ході попереднього аналізу проекту фахівці фірми роблять вивід, що товар є і все в операції чисто. Для більшої гарантії одержувачем товару призначається банк, в якій обслуговується майбутня жертва.

Фірма оплачує митний збір і через деякий час її працівники прямують на митницю отримувати товар. Проте виявляється, що за рахунок сплаченого митного збору через кордон пропущений товар по дуже схожому контракту. Природно, що цей контракт також готували аферисти. В результаті їх товар пройшов без митного збору, а у фірми

- маса проблем.

Багатократне використання застави.

Підприємство-шахрай пропонує здійснювати спільну діяльність. Гроші повинні бути перераховані цьому підприємству не просто так, а під заставу. Представникам фірми показують цю заставу, яка багато разів перекриває перераховувану ними суму і до того ж дуже ліквідна.

Після перерахування коштів фірма чекає товар. Коли ж він не поступає, то вона вирішує забрати заставу. Проте виявляється, що на цю заставу претендує ще декілька десятків кредиторів.

Підробка гарантій і листів, що засвідчують надійність партнера.

Вітчизняні бізнесмени часто вельми наївні при здійсненні міжнародних операцій, часто вірять дутим гарантіям і листам, підтверджуючим солідність зарубіжної фірми.

У світовій практиці поширена підробка документів наступних банків: «Standby Letters of Credifo, «Bonus Loan Forms», «Ргіте Bank Disconted Letters Credrt», »Zero Coupon Letters» і ін. Іноді шахраї використовують назви організацій, схожих по звучанню з усесвітньо відомими банками і фірмами. Вони і самі можуть створити такі назви, замінивши одну-дві букви.

Маючи справу з фірмами «Pansonic», «Panassonio>, «Panasonik» деякі наші комерсанти були спочатку щиро упевнені, що вони купують продукцію всесвітньо відомої компанії «Рапавопіс». Потім вони розібралися, але проте продовжують надувати населення, продаючи за «фірму» підробки із зміненою в назві виробника буквою.

Створення нібито дочірньої іноземної фірми.

Шахраї можуть виступати від імені дочірнього підприємства відомої зарубіжної фірми. Для цього досить вигадати гучне ім'я і зареєструвати під цим ім'ям фірму. Вона може носити, наприклад, назву «Бош Белорашн», «Діор Інтернешнл». Якщо реєструючий орган раптом чинитиме опір використанню назв відомих фірм, то вихід простий: назва реєструється у вигляді абревіатури, яка розшифровується у внутрішньофірмових і фальсифікованих документах. Для підняття свого престижу ці документи надаються клієнтам на перегляд.

В результаті клієнтів не дивує, якщо в платіжних дорученнях на перерахування грошей їх попросять вказати просто: «АБМ, регіональне відділення». Після офіційної реєстрації фірми шахраї фабрикують документи, що свідчать про їх споріднені відносини із знаменитою фірмою і що остання виступає гарантом їх операцій.

Практика показує, що не всі клієнти достатньо дійшлі і уважно вивчають документи, що надаються, а тим більше звертаються в реєструючі органи або у відповідні інстанції для з'ясування додаткових подробиць. З'ясування зазвичай починаються після того, як клієнт вже постраждає від шахраїв.

Описане шахрайство зазвичай здійснюють особи, які дійсно працювали   або   працюють   в   зарубіжних   представництвах надругорядних посадах, але мають доступ до деяких внутрішньофірмових документів. На основі таких документів вони роблять достатньо якісні підробки. Крім того, в представництвах можна обзавестися каталогами і укладати від їх імені договори при умові, що договір повинна буде виконувати відома компанія, а гроші прямуватимуть на рахунок шахрайської фірми.

Видача свідомо невірно оформлених векселів.

Вексель є борговим документом, оформлений строго певним чином з набором стандартних реквізитів. Для того, щоб вексель був визнаний недійсним, шахраї умисне порушують законодавчо встановлену процедуру оформлення векселя. У ряді випадків векселі виписують підрозділи або філії крупної господарської структури, яким головний офіс такого дозволу не давав. В результаті такі векселі також визнаються недійсними. І в цьому випадку страждає клієнт.

Умисне перевищення керівником своїх повноважень.

У статутах підприємств зазвичай обмовляються межі компетенції керівника підприємства. Зокрема, в статутах акціонерних суспільств зазвичай обмовляється максимальний розмір операцій, які найманий директор підприємства може укладати без санкції Правління суспільства. Крім того, часто є обмеження по використанню директором майна суспільства.

Директори підприємств при здійсненні операцій не мають звички інформувати партнерів про обмеження їх повноважень. Більш того, недобросовісні керівники умисне укладають договори понад межі своїх прав з подальшою відмовою від виконання договірних зобов'язань.

Наприклад, директор акціонерного суспільства узяв крупну позику під заставу майна підприємства. Кредит фірма вчасно не повернула. Коли кредитор спробував забрати заставу, то виявилось, що директор по статуту не мав права передавати майно в заставу. Суд визнала застава недійсним і одночасно зобов'язав боржника повернути гроші. Залишився неясним тільки одне питання: коли і як буде повернена ця позика.

Використання недостатньої інформованості партнера.

У зарубіжній практиці договори, увязнені з використанням недостатньої інформованості партнера, називаються «catching bargain, anconscioable Ьагдаіп» (спритна операція, незаконнаоперація) - нечесний договір, по якому одна із сторін отримує перевагу за рахунок іншої сторони.

Наприклад, підприємство-постачальник дізналося через своїх агентів в уряді, що найближчим часом будуть різко підвищені митні збори. Тому, не дивлячись на те, що раніше воно брало оплату митних зборів на себе, після отримання конфіденційної інформації воно почало укладати договори із зарубіжними споживачами на умовах, в яких обмовлялася більш низька ціна на свою продукцію, але оплата митних зборів покладалася на споживача. Після введення нових мит споживачі були вимушені відмовлятися від раніше укладених контрактів з виплатою серйозних неустойок.

За зарубіжним законодавством договори, увязнені, з використанням непоінформованості партнерів можуть бути анулювані або змінені судом.

Приписування в рахунки-фактури невиконаних робіт або послуг.

Такі приписки робляться з метою отримання додаткового доходу.

Приписки здійснюються різними організаціями. Транспортні організації зазвичай приписують кілометри або тоно-кілометри, будівельники - об'єм виконаних робіт і використують неправильні коефіцієнти, в громадському харчуванні приписують кількість випитого і з'їденого, а також завищують якість спожитих продуктів (особливо у разі оплати великого банкету).

Такі приписки не завжди виявляються. Якщо ж вони виявляються уважними клієнтами, то провина зазвичай списується на недбайливих працівників.

Підкуп працівників підприємєтв-замовників або постачальників.

Шахраї завищують ціни і об'єми виконаних робіт, а для того, щоб представники клієнта не виявили порушень, їм дається хабар.