2.6.7 Управління ризиками

Кожен керівник постійно ухвалює управлінські рішення, пов'язані з маркетингом послуг, відбором і оцінкою персоналу, розвитком виробничого процесу і так далі Досвід показує, що на все це в переважній більшості випадків не вистачає ні часу, ні необхідної інформації, із-за чого зростає підприємницький ризик, який на недостатньо розвиненому українському ринку значно збільшується у зв'язку з політичною і економічною нестабільністю, достатньо високим рівнем корупції. Якщо не вважатися на "абияк", у будь-якого керівника підприємства виникає необхідність мати систему заходів, яка максимально знижувала б ступінь ризику. Процес розробки і реалізації такої системи прийнято називати процесом управління підприємницькими ризиками.

Загальна теорія управління затверджує [6]: ухвалення рішення може ґрунтуватися або на мінімізації втрат, або на максимізації прибули - це справа смаку і стилю. Проте у будь-якому випадку вибір повинен спиратися на об'єктивну інформацію, прогнозні оцінки і аналітичні виводи. І якщо втрати при можливому несприятливому розвитку подій більше очікуваного прибутку при виграші ситуації, то ризику треба уникнути. З іншого боку, зрозуміло, що засоби, що витрачаються на мінімізацію ризику, не повинні перевищувати очікуваного прибутку.

У системі управління ризиками є як стандартні елементи, що використуються вельми часто, так і унікальні, вироблені бізнесменом для даної конкретної ситуації, ефективність яких залежить від рівня мислення, утвореної, таланту конкретного менеджера. Можна говорити про дві основні частини цієї системи. По-перше, отримання і аналітична обробка інформації. Це дозволяє отримати повну імовірнісну картину ситуації, що склалася, і можливі варіанти її розвитку. Результат тут залежить від повноти і достовірності зібраної інформації і від професіоналізму дослідників. По-друге, комплекс заходів по мінімізації ризику: страхування всього контракту або йогонайуразливіших елементів - зберігання, перевезень, неадекватної поведінки партнера, форс-мажорних обставин і т.п.; охорона об'єктів контракту і керівників підприємства; заходи щодо роботи з персоналом, що забезпечує контракт, і ряд інших заходів.

Головний елемент управління підприємницькими ризиками -інформаційно-аналітична робота. Скажімо, починаючи бізнес, необхідно провести інформаційно-аналітичне маркетингове дослідження сектора ринку і вибраного регіону, відповісти на питання про необхідній трудовій силі відповідної кваліфікації, співвідношенні попиту і пропозиції на плановану до випуску продукцію і послуги, ціноутворенні, що склалося на ринку, вимогам до якості товару, законодавчій базі, що регламентує даний вид діяльності, майбутніх конкурентах і можливих партнерах, відношенні до даної діяльності місцевих і державних органів влади і управління і їх повноважних представників, стані злочинності і методах її діяльності і багато чому іншому. Відповідно до отриманої інформації виробляється стратегія початку бізнесу і його розвитку. А в процесі роботи треба постійно вносити корективи.

Управління підприємницькими ризиками - це комплекс заходів, направлений на прогнозування і завчасне виявлення несприятливих дій на суб'єкт підприємницької діяльності, розробку і реалізацію заходів по їх нейтралізації.

Основні етапи процесу управління ризиком представлені на рис. 2.3.

Як вже наголошувалося, для аналізу підприємницького ризику потрібна перш за все швидка і достовірна інформація.

Другий етап управління ризиком є сукупність методів виявлення ризику.

Методи виявлення ризику:

Для того, щоб оцінити ризик і ухвалити відповідне рішення, необхідно зібрати початкову інформацію про об'єкт-носій ризику. Ця первинна стадія носить назву "Виявлення ризику" і включає два етапи: відбір інформації про структуру об'єктів і виявлення небезпек або інцидентів.

Аналізі

Виявлення

Оцінка

Вибір методів дії на ризик при порівнянні їх ефективності

Ухвалення рішення

Дія на ризик

Зниження

Збереження

Передача

Контроль результатів

Рисунок 2.3 - Етапи процесу управління ризиком

Основними методами отримання початкової інформації про виробничі об'єкти слід віднести:

• стандартизований опитний лист;

• розгляд  і  аналіз  первинних  документів  управлінської і фінансової звітності;

• аналіз даних щоквартальних і річних фінансових звітів;

• складання   і   аналіз   діаграми   організаційної структури підприємства;

• складання і аналіз карт технологічних потоків виробничих процесів;

• інспекційні відвідини виробничих підрозділів;

• консультації фахівців в даній технічній галузі;

• експертизу документації консалтинговими фірмами. На другому етапі підприємець повинен провести оцінку ризику. Існують наступні методи оцінки підприємницького ризику:

- статистичний метод оцінки;

- метод експертних оцінок;

- використання аналогів;

- комбіновані методи.

Головні інструменти методу математичної статистики -дисперсія, стандартне відхилення, коефіцієнт варіації. За допомогою статистичного методу оцінки, тобто на основі розрахунку дисперсії, стандартного відхилення і коефіцієнта варіації можна оцінити ризик не тільки конкретної операції, але і підприємницької фірми в цілому (проаналізувавши динаміку її доходів) за деякий проміжок часу.

Експертний метод може бути реалізований шляхом обробки думок досвідчених підприємців і фахівців. Бажано, щоб експерти супроводжували свої оцінки даними про вірогідність виникнення різних величин втрат. Можна обмежитися отриманням експертних оцінок вірогідності допустимого критичного ризику або оцінити найбільш вірогідні втрати в даному виді підприємницької діяльності.

Метод аналогій використовується в тому разі якщо інші методи оцінки ризику неприйнятні. При використанні аналогів застосовуються бази даних про ризик аналогічних проектів і операцій, дослідницьких робіт проектно-дослідницьких установ. Отриманий таким чином дані обробляються для виявлення залежностей в закінчених проектах з метою обліку потенційного ризику при реалізації нового підприємницького проекту або операції.

Комбінований метод є об'єднання декількох окремих методів або їх окремих елементів. Прикладом може служити оцінка підприємницького ризику на основі розрахунку вірогідності небажаного результату операції. В даному випадку аналіз ризику проводиться за допомогою елементів статистичного, експертного методів, а також методу аналога.

Потім наступає етап вибору методу дії на ризики з метою мінімізувати можливий збиток в майбутньому. Але оскільки існує декілька способів його зменшення, то виникає проблема оцінки порівняльної ефективності методів дії на ризик для відбору найкращого з них.

Після вибору оптимальних способів дії на конкретні ризики з'являється можливість сформулювати загальну стратегію управління всім комплексом ризиків підприємства. Це етап ухвалення рішення, коли визначаються необхідні фінансові і трудові ресурси, відбувається постановка і розподіл завдань серед менеджерів, здійснюється аналіз ринку відповідних послуг, проводяться консультації з фахівцями.

Процес безпосередньої дії на ризик представлений на рис. 2.3 трьома способами: зниженням, збереженням і передачею ризику.

Зниження ризику мас на увазі зменшення або розмірів можливого збитку, або вірогідності настання несприятливих подій. Найчастіше воно здійснюється за допомогою здійснення попереджувальних організаційно-технічних заходів, під якими розуміються різні способи посилення безпеки будівель і споруд, установка систем контролю і сповіщення, протипожежних пристроїв і так далі

Для зниження ступеня фінансового ризику застосовуються різні способи:

- диверсифікація;

- придбання додаткової інформації про вибір і результати;

- лімітація;

- страхування і ін.

Диверсифікація є процесом розподілу засобів, що інвестуються, між різними об'єктами вкладення, які безпосередньо не зв'язані між собою, з метою зниження ризику можливих втрат капіталу або доходів від нього. Диверсифікація позволяє уникнути частини ризику при розподілі капіталу між різноманітними видами діяльності.

Інвестор іноді ухвалює рішення, коли результати невизначені і засновані на обмеженій інформації. "Невизначеність зовнішнього середовища є функцією кількості інформації, яку має в своєму розпорядженні організація (або особа) з приводу конкретного чинника, а також функцією упевненості в цій інформації. Якщо інформації мало або є сумніви в її точності, середовище стає більш невизначенішим, ніж за ситуації, коли є адекватна інформація і є підстави рахувати її високо надійною" [5]. Зрозуміло, що якби у інвестора була повніша інформація, він міг би зробити кращий прогноз і понизити ризик. Це робить інформацію товаром. Інформація є дуже цінним товаром, за який інвестор готовий платити великі гроші, а раз так, то вкладення капіталу в інформаціюстає однією з сфер підприємництва, останнє носить назву еккаутинг. Вартість повної інформації розраховується як різниця між очікуваною вартістю якого-небудь придбання, коли є повна інформація, і очікуваною вартістю, коли інформація неповна.

Лімітація - це встановлення ліміту, тобто граничних сум витрат, продажу, кредиту і тому подібне Лімітація є важливим засобом зниження ступеня ризику. Банками воно застосовується при видачі позик і т. п., господарюючим суб'єктом - при продажі товарів в кредит (за кредитними картками), по дорожніх чеках і єврочеках і т. п.; інвестором при визначенні сум вкладення капіталу і тому подібне

При страхуванні ризиків кожне стихійне лихо і нещасний випадок розглядаються як небезпека, що зачіпає предмети праці, у зв'язку з чим виникає страхове відношення, тобто об'єкт страхового захисту. Причому страхова подія не є об'єктом страхування. Цим об'єктом виступає ризик, який може відбутися, а може і не відбутися.

Страхування підприємницьких ризиків є відношення по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються із сплачуваних страхових внесків (страхових премій). Система страхування залежить від специфіки роботи і спеціалізації підприємства, але у загальних рисах повинна виглядати таким чином:

- по-перше, страхування майна і майнових цінностей;

- по-друге, страхування вантажопотоків;

- по-третє, страхування відповідальності, яка включає загальногромадянську відповідальність (ризик забруднення навколишнього середовища) і відповідальність працедавця перед працівниками.

Договір страхування є угодою між страхувальником і страховиком, через яку страховик зобов'язується при настанні страхового випадку провести страхову виплату страхувальникові або іншій особі, на користь якої поміщений договір страхування, а страхувальник зобов'язується сплатити страхові внески у встановлені терміни.

Контрольні питання:

1. Що таке управління безпекою?

2. Назвіть види суб'єктів, діяльність яких надає вплив на стан економічної безпеки підприємства.

3. У чому полягає відмінність між засобами і методами забезпечення безпеки підприємства?

4. Чому необхідна розробка концепції безпеки?

5. Які підходи існують при рішенні питання про створення СБ?

6. Що таке економічний ризик?

7. У чому полягає принципова відмінність ризику від загрози?

8. Назвіть види і функції ризику.

9. Чи актуальне дослідження політичного ризику для українських підприємств?

10. У чому полягає відмінність внутрішнього ризику від зовнішнього?

11. Назвіть і охарактеризуйте види внутрішнього ризику.

12. Яке основна умова ухвалення правильного рішення при управлінні ризиками?

13. Які проблеми в забезпеченні безпеки економічної діяльності українських підприємств найбільш актуальні в даний час?