90. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Виды ответственности за нарушение валют­ного законодательства:

"административная - ст. 15, 25 КоАП РФ содер­жит несколько состава таких правонарушений:

а) осуществление валютных операций без специаль­ного разрешения (лицензии), если такое разре:

шение (такая лицензия) обязательно (обязатель­на), либо с нарушением требований (условий,

ограничений), установленных специальным раз­решением (лицензией), а равно с использовани­ем заведомо открытых с нарушением установлен­ного порядка счетов резидентов в кредитных

организациях за пределами Российской Федера­ции -влечет наложение административного штра­фа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от одной десятой до одного разме­ра суммы незаконной валютной операции;

б) невыполнение в установленный срок обязанно­сти по ввозу на территорию РФ товаров, стои­мость которых эквивалентна сумме уплаченных за них денежных средств, либо невозврат в уста­новленный срок переведенной за эти товары

суммы денежных средств - влечет наложение административного штрафа на граждан, долж­ностных лиц и юридических лиц в размере от одной десятой до одного размера суммы неза­конной валютной операции;

в) нарушение установленного порядка зачисления на счета в уполномоченных банках выручки, при­читающейся за экспортированные работы, услу­ги, результаты интеллектуальной деятельности -влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере стоимости работ, услуг и результатов интеллек­туальной деятельности, явившихся предметами административного правонарушения; г) несоблюдение установленного порядка ведения учета, составления и представления отчетности по валютным операциям, а равно нарушение уста­новленных сроков хранения учетных и отчет­ных документов - влечет наложение админист­ративного штрафа на должностных лиц в размере от 50 до 100 МРОТ; на юридических лиц - от 400 до 500 МРОТ.

Дела об указанных административных правона­рушениях рассматриваются органами валютно­го контроля;

2) уголовная - за преступления, предусмотренные гл. 22 УК РФ (преступления в сфере экономической деятельности), например, согласно ст. 193 УК РФ невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законода­тельством РФ обязательному перечислению на

счета в уполномоченный банк РФ, наказывается

лишением свободы на срок до 3 лет;

3) гражданско-правовая - сделка, совершенная с на­рушением валютного законодательства признается

ничтожной. При наличии цели, заведомо противореча­щей основам правопорядка или нравственности, у обе­их сторон в доход РФ взыскивается все полученное ими по сделке, а в случае исполнения сделки одной

стороной с другой стороны взыскивается в доход РФ

все полученное ею и все причитавшееся с нее первой стороне в возмещение полученного. При наличии умыс­ла лишь у одной из сторон такой сделки все получен­ное ею по сделке должно быть возвращено другой сто­роне, а полученное последней либо причитавшееся ей в возмещение исполненного взыскивается в доход РФ.

тами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей

компетенции федеральные органы исполнительной

власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.

Правительство РФ обеспечивает координацию дея­тельности в области валютного контроля федераль­ных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодей­ствие с ЦБ РФ.

Правительство РФ обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессио­нальных участников рынка ценных бумаг и таможенных органов как агентов валютного контроля с ЦБ РФ.

ЦБ РФ осуществляет взаимодействие с други­ми органами валютного контроля и обеспечивает взаимо­действие с ними, а также с таможенными органами уполномоченных банков как агентов валютного конт­роля в соответствии с законодательством РФ.

Уполномоченные банки как агенты валютного конт­роля передают таможенным органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информа­цию в объеме и порядке, установленных ЦБ РФ.

Органы и агенты валютного контроля и их должност­ные лица имеют право проводить проверки соблю­дения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного ре­гулирования, полноты и достоверности учета и отчет­ности по валютным операциям резидентов и нерези­дентов.

Только органы валютного контроля и их долж­ностные лица имеют право:

1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

2) применять установленные законодательством РФ меры ответственности.

Типы валютных режимов:

"государственная валютная монополия;

2) государственное валютное регулирование;

3) свободноконвертируемая валюта.

Одним из способов валютного регулирования

является обязательная продажа части (30 %) валют­ной выручки на внутреннем валютном рынке РФ. Обя­зательная продажа части валютной выручки осуществ­ляется на основании распоряжения резидента не менее 7 рабочих дней со дня ее поступления на бан­ковский счет резидента в уполномоченном банке. Объект обязательной продажи - валютная вы­ручка резидентов, за исключением:

1) сумм в иностранной валюте, получаемых Прави­тельством РФ, уполномоченными им федеральны­ми органами исполнительной власти, Центральным банком РФ от операций и сделок, осуществляемых

ими (или от их имени и (или) за их счет) в пределах их компетенции;

2) сумм в иностранной валюте, получаемых уполно­моченными банками от осуществляемых ими бан­ковских операций и иных сделок;

3) валютной выручки резидентов в пределах суммы,

необходимой для исполнения обязательств рези­дентов по кредитным договорам и договорам зай­ма с организациями-нерезидентами, являющими­ся агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам зай­ма, заключенным с резидентами государств - чле­нов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше 2 лет;

4) сумм в иностранной валюте, поступающих по сдел­кам, предусматривающим передачу внешних эмис­сионных ценных бумаг и прав на них.

со